DA40705060 – Audit Financiar al Proiectului “Construire Centrala Electrica Fotovoltaica in incinta SEAU Constanța

SERVICII DE AUDIT FINANCIAR PROIECT FONDURI PUBLICE NERAMBURSABILE

OBIECT: Servicii de audit financiar pentru cheltuielile efectuate de Beneficiar în cadrul unui Proiect finantat prin Fondul de Modernizare. BAZA LEGALA: In conformitate cu prevederile OUG 60/2022 art. 21 serviciile de audit sunt obligatorii, respectiv: (7) Dupa semnarea contractului de finantare, beneficiarul granturilor directe contracteaza un auditor financiar independent pentru verificarea costurilor solicitate la rambursare de la Ministerul Energiei/organismele delegate, conform criteriilor de eligibilitate aplicabile investitiilor finantate prin Fondul pentru modernizare. Auditorul emite un raport individual pentru fiecare cerere de rambursare. Beneficiarul are obligatia sa anexeze la dosarul de rambursare raportul emis de auditor. Detaliile privind tipul de rapoarte care urmeaza sa fie emise de auditori sunt incluse in documentatia procedurilor de selectie a propunerilor de investitii. METODOLOGIE AUDIT: Pentru emiterea Raportului de constatari efective, auditorul financiar va efectua proceduri pentru a raspunde urmatoarelor obiective : • verificarea modului in care sumele (cheltuielile) s-au efectuat (“realitatea desfășurării”), sunt legale („legalitatea”), sunt exacte (“exactitate”), au la baza documente justificative aferente; • inspectarea măsurii în care cheltuielile au fost autorizate în conformitate cu prevederile legale aplicabile. Angajamentul se va realiza în conformitate cu:  Standardul Internațional privind serviciile conexe (ISRS) 4400 “Misiuni pe baza procedurilor convenite” emis de către Federația Internațională a Contabililor (IFAC) și adoptat de către CAFR;  Codul etic internațional pentru profesioniștii contabili emis de IFAC. Firma de audit asigura: a) auditarea Cererilor de rambursare, respectiv a indicatorilor proiectului si condițiilor de autoconsum; b) raportul de audit financiar conform cerințelor contractului de finanțare; Firma de audit are proceduri interne de control menite sa asigute respectarea cerintelor etice inclusiv independenta fata de client. In cadrul angajamentului se va audita Cererea de rambursare finala intocmita de BENEFICIAR iar procedurile si testele de audit derulate vor include: - Verificarea evidenței contabile a Beneficiarului; - Verificarea documentelor justificative cum ar fi contracte, facturi, extrase, etc; - Verificarea eligibilității cheltuielilor cu bugetul aprobat al proiectului; - Verificarea respectării clauzelor Contractului de finanțare incheiat intre Beneficiar si Ministerul Energiei, în calitate de autoritate națională de implementare și gestionare a fondurilor alocate României prin Fondul pentru modernizare. Echipa propusa pentru realizarea misiunii este formata din auditori financiari membri ai CAFR/ASPAAS si indeplinesc cerinta de experienta relevanta.