Contractul ce urmează a fi atribuit are ca obiect achiziționarea serviciilor de audit financiar extern, respectiv auditarea tuturor activităților proiectului menționat, inclusiv a achizițiilor publice, a înregistrărilor și a conturilor acestuia, conform legislației în vigoare și cerințelor finanțatorului, activitate obligatorie pentru proiectele finanțate prin PNRR. Obiectivul autorității contractante în atribuirea contractului de servicii îl reprezintă asigurarea serviciilor de audit financiar extern pe parcursul implementării proiectului „Investiții in sistemul informatic și în infrastructura digitală a Spitalului Județean de Urgență Vâlcea”. Prestatorul serviciilor de audit financiar extern va obține, pe baza verificărilor, dovezi suficiente în vederea exprimării unei opinii asupra realității, legalității și conformității tuturor cheltuielilor efectuate de Beneficiar în implementarea proiectului. În acest scop, Prestatorul va menționa în cuprinsul Raportului de audit, constatările la care s-a ajuns.
Lista indicativă a tipurilor și naturii dovezilor/ probelor de audit pe care auditorul le poate obține cu ocazia verificării cheltuielilor, va include:
a) Registrele contabile prevăzute de Legea contabilității nr.82/1991, cu modificările și completările ulterioare (în format electronic și/sau hârtie);
b) Bugetul propriu al beneficiarului pe capitole, subcapitole, paragrafe, titluri de cheltuieli, articole și alineate ;
c) Balanțe de verificare analitice și sintetice (în format electronic și/sau hârtie);
d) Fișe de cont pentru operațiuni diverse (în format electronic și/sau hârtie);
e) Note de contabilitate (în format electronic și/sau hârtie);
f) Dosarele achizițiilor publice constituite, în funcție de tipul procedurilor de achiziție derulate de către Beneficiar;
g) Facturi;
h) Situații de plată;
i) Contracte și formulare de comandă ;
j) Procese verbale de recepție finale și parțiale;
k) Note de recepție și constatare de diferențe;
l) Extrase de cont și ordine de plată;
m) Contracte de muncă încheiate între beneficiar și angajați ;
n) Decizia prin care angajatul este desemnat să facă parte din echipa de implementare și atribuțiile ce îi revin în cadrul proiectului;
o) Decizia internă prin care se desemnează un alt angajat al Beneficiarului să efectueze munca anterior efectuată de angajatul în proiect;
p) Time-sheet-uri cu timpul efectiv lucrat în cadrul proiectului avizate de către managerul de proiect;
q) State de salarii;
r) Alte documente: liste de inventar, fișa mijlocului fix, etc.
Prestatorul va face dovada că expertul care realizează activitatea de audit financiar extern este autorizat conform procedurilor legale în domeniul auditului.
preţul cel mai scăzut dintre ofertele declarate admisibile
Prețul contractului este ferm și se modifică doar în condițiile art.221 și art.2222 din Legea nr.98/2016 privind achizițiile publice, cu modificările și completările ulterioare.
Durata contractului de servicii este până la finalizarea perioadei de implementare a contractului de finanțare a Proiectului. În situația în care durata contractului de finanțare a Proiectului se modifică, prin acte adiționale, va fi aplicabilă durata stipulată în acestea, în acest sens urmând a fi notificat prestatorul, fără modificarea prețului. Contractul va produce efecte juridice până la aprobarea cererii finale de transfer de către M.S.
Prestatorul va elabora 1 (un) Raport de audit financiar – în termen de 10 zile lucrătoare de la data solicitării, pentru verificarea cheltuielilor efectuate în cadrul proiectului, întocmit în conformitate cu prevederile contractului de finanțare și a normelor legislative în vigoare și va fi realizat înainte de transmiterea ultimei cereri de transfer către Coordonatorul de reforme și investiții.
Principalele servicii ce fac obiectul contractului constau în realizarea unui raport de audit final care se va realiza premergător depunerii spre decontare a cererii de transfer finală și va fi depus împreună cu aceasta la Ministerul Sănătății denumit în continuare M.S., în calitate de coordonator de reforme și investiții pentru Planul National de Redresare şi Reziliență, Componenta 7 – Transformare digitală.
Raportul de audit trebuie să descrie scopul și procedurile agreate ale acestui contract în detalii suficiente, astfel încât să permită Beneficiarului și Autorității de Management să înțeleagă natura și aria de cuprindere a auditului și opinia de audit.
Auditorul va elabora și preda raportul de audit final după verificarea documentelor aferente perioadei de implementare a proiectului supuse auditării, înaintea datei de finalizare a proiectului. Raportul de audit va fi realizat în termen de 10 zile lucrătoare de la comanda Achizitorului.
Op. ec. care intenţioneaza să publice oferta de preţ în catalogul electronic SEAP va notifica autoritatea contractantă cu privire la acest aspect, pe adresa de e-mail: [login pentru adresa].. Ofertele de preț se vor posta în catalogul electronic SEAP, sub denumirea:" Servicii de audit financiar pentru proiectul „Investiții in sistemul informatic și în infrastructura digitală a Spitalului Județean de Urgență Vâlcea”, conform Anunţ publicitar nr. …………………...”.
Ofertanții trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:
a) la achiziția în vederea atribuirii contractului de prestări servicii au dreptul să participe numai ofertanți persoane fizice și juridice înscrise în registrul auditorilor financiari activi, întocmit de CAFR, înregistrați fiscal în România și care dețin viza de membru activ al CAFR pe anul în curs sau echivalent;
b) auditorul financiar independent să nu fi fost sancționat în ultimii 3 ani de către departamentul de monitorizare și competență profesională al CAFR,
Operatorul economic care va avea oferta cu preţul cel mai scăzut dintre ofertele declarate conforme, va prezenta, la solicitarea autoritătii contractante, următoarele documente:-Formularul de ofertă financiară;-Propunerea tehnică în conformitate cu prevederile CS;-Declaraţie pe proprie răspundere privind beneficiarul real și Declarația privind beneficiarii reali; -- Declarație privind însușirea de către operatorul economic a prevederilor cuprinse în Caietul de sarcini și în draftul de contract;-Declaraţie privind neîncadrarea în prevederile art.59 – 60 din Legea nr.98/2016;-Certificat de atestare a calităţii de auditor financiar, eliberat de CAFR - conform cu originalul;-Carnet de membru al CAFR vizat cu menţiunea ,,Activ” pentru anul în curs, copie ,,conform cu originalul”;-Declaraţia pe propria răsp.din care să rezulte că nu a fost sancţionat în ultimii 3 ani de către Departam.de monitorizare şi competenţă profesională a CAFR;-Certificat constatator emis de ONRC, nu mai vechi de 30 zile. Ofertantii vor prezenta următoarele documente doveditoare:
Certificat de atestare a calităţii de auditor financiar, eliberat de CAFR - conform cu originalul;
Carnet de membru al CAFR vizat cu menţiunea ,,Activ” pentru anul în curs, copie ,,conform cu originalul”;
Declaraţia pe propria răspundere a auditorului financiar din care să rezulte că nu a fost sancţionat în ultimii 3 ani de către Departamentul de monitorizare şi competenţă profesională a CAFR;
Certificat constatator emis de ONRC, nu mai vechi de 30 de zile
În vederea elaborării unei propuneri financiare pentru serviciile solicitate, operatorii economici vor putea accesa şi descărca Caietul de sarcini, draftul de contract si Declarația privind conflictul de interese, de pe site-ul Consiliului Judeţean Vâlcea: www.cjvalcea.ro, secţiunea Anunțuri publicitare/documentaţie de atribuire, arhivate sub denumirea: "Servicii de auditare financiară a cheltuielilor corespunzătoare implementării proiectului „Investiții in sistemul informatic și în infrastructura digitală a Spitalului Județean de Urgență Vâlcea”.
Totodată, agenţii economici interesaţi vor urmări pe site-ul menţionat, în cadrul documentaţiei aferente, eventualele răspunsuri la solicitările de clarificări.
Ofertele de preț vor fi publicate în catalogul electronic SEAP, până la data de 14.03.2025, ora 16:00.