Contractul ce urmează a fi atribuit are ca obiect achiziționarea serviciilor de audit financiar extern, respectiv auditarea tuturor activităților proiectului menționat, inclusiv a achizițiilor publice, a înregistrărilor și a conturilor acestuia, conform legislației în vigoare și cerințelor finanțatorului, activitate obligatorie pentru proiectele finanțate prin fondurile structurale. Obiectivul autorității contractante în atribuirea contractului de servicii îl reprezintă asigurarea serviciilor de audit financiar extern pe parcursul implementării proiectului „Înființarea de centre de colectare prin aport voluntar în Județul Vâlcea – Zona 2”. Prestatorul serviciilor de audit financiar extern va obține, pe baza verificărilor, dovezi suficiente în vederea exprimării unei opinii asupra realității, legalității și conformității tuturor cheltuielilor efectuate de Beneficiar în implementarea proiectului. În acest scop va menționa, în cuprinsul Raportului de audit, constatările la care s-a ajuns. Lista indicativă a tipurilor și naturii dovezilor/ probelor de audit pe care auditorul le poate obține cu ocazia verificării cheltuielilor, va include: • Registrele contabile prevăzute de Legea contabilității nr. 82/1991, cu modificările și completările ulterioare (în format electronic și/sau hârtie); • Bugetul propriu al beneficiarului pe capitole, subcapitole, paragrafe, titluri de cheltuieli, articole și alineate ; • Balanțe de verificare analitice și sintetice (în format electronic și/sau hârtie); • Fișe de cont pentru operațiuni diverse (în format electronic și/sau hârtie); • Note de contabilitate (în format electronic și/sau hârtie); • Dosarele achizițiilor publice constituite, în funcție de tipul procedurilor de achiziție derulate de către Beneficiar; • Facturi; • Situații de plată; • Contracte și formulare de comandă ; • Procese verbale de recepție finale și parțiale; • Note de recepție și constatare de diferențe; • Extrase de cont și ordine de plată; • Contracte de muncă încheiate între beneficiar și angajați ; • Time-sheet-uri cu timpul efectiv lucrat în cadrul proiectului avizate de către managerul de proiect; • State de salarii; • Alte documente: liste de inventar, fișa mijlocului fix, etc. Principalele servicii ce fac obiectul contractului constau în elaborarea și predarea a două rapoarte de audit, unul intermediar, la jumătatea perioadei de implementare a proiectului și unul la finalizarea acesteia. Raportul elaborat de către auditorul independent va fi însoțit și de o declarație pe propria răspundere a acestuia din care să rezulte că are calitatea de auditor financiar recunoscut de CAFR și o copie a carnetului de membru al CAFR vizat, cu mențiunea „activ”, cu mențiunea „conform cu originalul”. Prestatorul va face dovada că expertul care realizează activitatea de audit financiar extern este autorizat conform procedurilor legale în domeniul auditului
Auditorul va elabora și preda raportul de audit după verificarea documentelor aferente perioadei de implementare a proiectului supuse auditării, înaintea datei de finalizare a proiectului și se obligă să ofere suport beneficiarului până Ia data obținerii rambursării sumelor solicitate prin Cererile de transfer, chiar dacă această perioadă o depășește pe cea de implementare a proiectului. Toată documentația aferentă proiectului, elaborată sub orice formă, este și va rămâne în proprietatea beneficiarului în timpul și după finalizarea activităților contractului. Prestatorul nu poate folosi sau dispune de această documentație fără un acord scris în prealabil emis de către beneficiar. Acestea vor fi realizate în conformitate cu descrierea făcută în cuprinsul Caietului de sarcini. Durata contractului de servicii este de 7 luni. Prestatorul va asigura serviciile de audit pe toată perioada de desfășurare a proiectului. În situația în care durata contractul de finanțare se modifică prin acte adiționale, durata contractului de servicii de audit se va modifica corespunzător, prin acte adiționale, fără modificarea prețului contractului. Durata contractului de achiziție publică va coincide cu durata contractului de finanțare, putând fi prelungită (după caz), până la data prestării integrale a serviciilor (data acceptării și rambursării /plății de către Ministerul Mediului, Apelor și Pădurilor, a ultimei cereri de transfer, transmisă de către Achizitor, aferent acestui proiect). Orice prelungire a perioadei de implementare a proiectului atrage după sine prelungirea duratei contractului pentru activitățile care sunt condiționate de finalizarea proiectului, fără costuri suplimentare.
Operatorul economic, care intenționeaza să publice oferta de preț în catalogul electronic SEAP, va notifica autoritatea contractantă cu privire la acest aspect, pe adresa de e-mail: [login pentru adresa]. Ofertele se vor posta în catalogul electronic SEAP sub denumirea: - " Servicii de auditare financiară pentru Zona 2”, conform Anunț publicitar nr. …………………...”. Se va menționa în cuprinsul denumirii, numărul anunțului de publicitate, număr generat automat de SEAP în momentul publicării achiziției. Operatorul economic care va avea oferta cu prețul cel mai scăzut dintre ofertele declarate conforme, va prezenta, la solicitarea autoritătii contractante, următoarele documente: - Formularul de ofertă care va conține prețul în lei, cu și fără TVA; - Oferta tehnică elaborată în conformitate cu prevederile Caietului de sarcini; - Dovada că expertul care realizează activitatea de audit financiar extern este autorizat conform procedurilor legale în domeniul auditului; - Certificat constatator emis de ONRC, din care sa rezulte obiectul de activitate. Obiectul contractului trebuie sa aibă corespondent în codul CAEN din certificatul constatator emis de ONRC, iar informațiile cuprinse în acesta trebuie sa fie reale/actuale în momentul prezentării; - Declarație pe proprie răspundere privind beneficiarul real și Declarația privind beneficiarii reali, în conformitate cu prevederile Legii nr.129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative; - Declarație privind însușirea de către operatorul economic a prevederilor cuprinse în Caietul de sarcini și a prevederilor din draftul de contract; - Declarație privind neîncadrarea în prevederile art.60 din Legea nr.98/2016 privind achizițiile publice, cu modificările şi completările ulterioare. În vederea elaborării ofertei de preț pentru serviciile solicitate, operatorii economici vor putea accesa şi descărca Caietul de sarcini, draftul de contract, Declarația privind conflictul de interese și Declarațiile privind beneficiarii reali, de pe site-ul Consiliului Județean Vâlcea: www.cjvalcea.ro, secțiunea Achiziții publice - Anunțuri publicitare/documentație de atribuire, arhivate sub denumirea: "Servicii de auditare financiară a cheltuielilor corespunzătoare proiectului "Înființarea de centre de colectare prin aport voluntar în județul Vâlcea – Zona 2", cod proiect 3I1A0122000565. Totodată, operatorii economici interesați vor urmări pe site-ul menționat, în cadrul documentației aferente, eventualele răspunsuri la solicitările de clarificări. Ofertele de preț vor fi publicate în catalogul electronic SEAP, până la data de 24.03.2025, ora 16:00.